Aquestes són les deduccions fiscals en la Comunitat Valenciana per a la campanya de la renda 2024-2025

Dimecres passat 2 d’abril arrancava la campanya de la renda, que s’estendrà fins al pròxim 30 de juny. L’Agència Tributària Valenciana ha disposat 68 punts d’atenció als contribuents, i qui vulga podrà accedir al servei presencial, amb sol·licitud de cita, entre el 29 de maig i el 27 de juny. Una de les novetats que es presenten en la campanya d’enguany és que el pagament de la renda també es podrà fer per mitjà de Bizum o targeta de crèdit.

El president Carlos Mazón assegurava aquesta setmana, en la presentació de la campanya, que els valencians s’estalviaran un total de 256,5 milions d’euros “gràcies a la política fiscal iniciada pel Consell del canvi per a les rendes mitjanes i baixes”, al mateix temps que destacava les deduccions en el tram autonòmic de l’IRPF per als afectats per les riuades, que, segons va anunciar el cap del Consell, s’estalviaran, segons les estimacions, “fins a 32 milions d’euros”. Però quines són les deduccions a què pot acollir-se qualsevol valencià en la pròxima declaració de la renda. Te les detallem:

Família

1. Per naixement, adopció o acolliment familiar. Deducció de 300 euros per fill nascut, adoptat o acollit, aplicable l’any fiscal i els dos següents. Requereix complir el mínim per descendents en l’IRPF i que la base liquidable no supere 30.000 euros (individual) o 47.000 euros (conjunta).

2. Per naixement o adopció múltiples. Deducció de 246 euros per part múltiple o adopció simultània. Aplicable si els ingressos no superen 30.000 euros (individual) o 47.000 euros (conjunta).

3. Per naixement o adopció de fills amb discapacitat. Deducció de 246 euros per fill amb discapacitat o 303 euros si hi ha un altre fill amb discapacitat. Es requereix un grau mínim del 65% (física o sensorial) o 33% (psíquica) i complir els límits d’ingressos (30.000 euros a l’any en el cas de la declaració individual o 47.000 conjunta).

4. Per família nombrosa o monoparental. Deducció de 330 euros per a famílies nombroses o monoparentals de categoria general i 660 euros per a les de categoria especial. Aplicable segons el reconeixement oficial i els límits d’ingressos (30.000 i 47.000 euros, segons la declaració siga individual o conjunta). En el cas de famílies nombroses o monoparentals de categoria especial, puja a 35.000 euros en declaració individual i a 58.000 euros en conjunta.

5. Per despeses de guarderia o educació infantil. Deducció del 15% de les despeses, fins a 297 euros per fill menor de tres anys en guarderia o centre infantil. Requereix que els pares treballen i complisquen límits d’ingressos (30.000 i 47.000 euros, segons la declaració siga individual o conjunta).

6. Per conciliació del treball amb la vida familiar. Deducció de 460 euros per fill entre 3 i 5 anys. Aplicable a mares treballadores que cotitzen a la Seguretat Social i compleixen límits d’ingressos (30.000 i 47.000 euros respectivament).

7.-Per contribuents amb discapacitat ≥33% i ≥65 anys. Deducció de 197 euros per contribuent amb discapacitat i edat igual o superior a 65 anys. Aplicable si els ingressos no superen 25.000 euros (individual) o 40.000 euros (conjunta).

8. Per ascendents majors de 75 anys o majors de 65 amb discapacitat. Deducció de 197 euros per cada ascendent que convisca amb el contribuent i no supere 8.000 euros de renda anual. Apliquen requisits de discapacitat i límits d’ingressos (30.000 i 47.000 euros).

9. Per contractació d’empleats de llar per a cura familiar. Deducció del 50% de les quotes a la Seguretat Social, fins a 660 euros per descendent menor de 5 anys o 330 euros per ascendent major de 75 anys. Requereix contracte indefinit i compliment d’ingressos (30.000 i 47.000 euros).

Habitatge

10. Per lloguer d’habitatge amb renda limitada (arrendador). Deducció del 5% dels ingressos per lloguer, amb un màxim de 3.300 euros anuals. La renda mensual no ha de superar el preu de referència del lloguer a la Comunitat Valenciana.

11. Per compra de primer habitatge habitual (≤35 anys). Deducció del 5% de l’import de compra si es tracta del primer habitatge del contribuent. Aplicable a menors de 35 anys i amb límits d’ingressos (30.000 i 47.000 euros).

12. Per compra d’habitatge habitual per a persones amb discapacitat. Deducció del 5% de l’import de compra si el contribuent té un grau de discapacitat mínim del 65% (física/sensorial) o 33% (psíquica). S’apliquen els límits d’ingressos de 30.000 i 47.000 euros anuals per declaració individual o conjunta.

13. Per adquisició o rehabilitació d’habitatge amb ajudes públiques. Deducció de 112 euros o un percentatge segons el tipus impositiu autonòmic si les ajudes rebudes es van destinar a l’habitatge habitual.

14. Per lloguer o cessió d’habitatge habitual. Deducció del 20% del lloguer (màxim 800 euros), 25% si el contribuent és jove, té discapacitat o és víctima de violència de gènere (màxim 950 euros), i 30% si compleix dues condicions (màxim 1.100 euros). Apliquen límits d’ingressos de 30.000 i 47.000 euros.

15. Per lloguer d’habitatge per a treballar en un altre municipi. Deducció del 10% del lloguer, fins a 224 euros anuals, si l’habitatge està a més de 50 km de l’anterior i el contribuent treballa en un altre municipi. Ni el declarant ni cap membre de la unitat familiar han de ser propietaris ni tindre el dret d’ús i gaudi d’un altre habitatge situat a menys de 50 quilòmetres, almenys durant la meitat de l’exercici fiscal. En tots aquests casos de compra o lloguer, els abonaments hauran de justificar-se per mitjà de targeta de crèdit o dèbit, transferència bancària, xec nominatiu o ingrés en comptes en entitats de crèdit.

16. Per inversió en energies renovables. Deducció del 40% per a instal·lacions en habitatge habitual o àrees comunes i del 20% en segona residència. Límit de 8.800 euros anuals.

Donacions

17. Per donacions amb finalitat ecològica. Deducció del 20% en els primers 150 euros i del 25% en la resta si es dona a entitats de conservació ambiental registrades a la Comunitat Valenciana.

18. Per donacions al patrimoni cultural valencià. Deducció del 20% en els primers 150 euros i del 25% en la resta si es dona a entitats públiques, universitats o beneficiaris del mecenatge cultural.

19. Per donacions per a conservació del patrimoni cultural valencià. Deducció del 20% en els primers 150 euros i del 25% en la resta si la donació finança programes de restauració i conservació del patrimoni.

20. Per inversió en conservació del patrimoni cultural valencià. Deducció del 20% en els primers 150 euros i del 25% en la resta si el contribuent finança directament la conservació o la restauració de béns patrimonials.

21. Per donacions destinades al foment del valencià. Deducció del 20% dels primers 150 euros i 25% de la resta dels diners que s’hagen donat per a fer costat a la promoció i el foment del valencià.

22. Per donacions per a finalitats culturals, científiques o esportives no professionals. Deducció del 25% del valor donat per als contribuents que hagen donat diners, béns o drets per a donar suport a projectes o activitats culturals, científiques o esportives no professionals a la Comunitat Valenciana.

En tots aquests casos, s’ha de tindre una justificació documental de donatius o cessions d’ús perquè puguen aplicar-se les deduccions. Cal un certificat de l’entitat receptora amb dades del donant, import, data i destinació del donatiu.

Altres deduccions

23. Per contribuents amb dos descendents o més. Deducció per a contribuents amb dos fills o més del 10% de la quota íntegra autonòmica. Els descendents han d’atorgar al contribuent el dret al mínim per descendents d’acord amb la normativa estatal de l’IRPF. La suma de les bases imposables (tant la general com la de l’estalvi) del contribuent, més les dels descendents i de tots els membres de la unitat familiar que tributen conjuntament no ha de superar 30.000 euros

24. Per increment en costos de finançament d’habitatge habitual. Deducció per als contribuents que han tingut un augment en els costos dels préstecs usats per a comprar o rehabilitar el seu habitatge habitual, o per a adaptar-lo per raons de discapacitat. Es dedueix el 50% de la diferència positiva entre el que s’ha pagat pel préstec enguany i el que es va pagar l’any anterior, amb un límit màxim de 100 euros a l’any

25. Per adquisició de material escolar. Les persones que compren llibres i material escolar per als fills tenen un petit benefici fiscal de 110 euros per cada fill. Per a obtindre’l, els fills han d’estar escolaritzats, el contribuent en situació de desocupació i registrat com a demandant d’ocupació, i la suma dels seus ingressos ha de ser inferior a 30.000 euros en declaració individual o 47.000 euros en conjunta.

26. Per obres de millora en l’habitatge habitual. Destinat a actuacions per a millorar la conservació, la qualitat, la sostenibilitat o l’accessibilitat del seu habitatge habitual. També cobreix obres per a adaptar l’habitatge per a persones amb discapacitat. Es dedueix el 20% de la despesa (50% si és per accessibilitat, discapacitat ≥33%).

27. Per obres de millora en habitatge el 2014 i el 2015. Deducció per als que van fer obres de conservació o millora en el seu habitatge habitual el 2014 i el 2015, enfocades en la qualitat, la sostenibilitat o l’accessibilitat. Per a obres el 2014, dedueix el 10% del total gastat; per a obres el 2015, dedueix el 25% del total gastat. Està limitada a 4.500 euros.

28. Per quantitats destinades a abonaments culturals. Les persones que hagen obtingut un abonament cultural de la Comunitat Valenciana podran deduir-se el 21% de les despeses, amb un màxim de 165 euros.

29. Per compra de vehicles nous sostenibles. Deducció del 10% del cost del vehicle per a qui s’haja comprat una bicicleta o un vehicle elèctric nou (o algun dels inclosos en l’Ordre 5/2020).

30. Per inversió en empreses noves. Deducció d’un 30% de la inversió amb límit en 6.600 euros tant en declaracions individuals com conjuntes. I a més, es podrà veure incrementat en un 15% addicional si es té el domicili en alguna zona amb el risc de despoblació amb el límit en 9.900 euros. L’empresa ha de tindre domicili social i fiscal a la Comunitat Valenciana, amb activitat econòmica, contracte laboral a jornada completa i la inversió s’ha de mantindre durant els tres anys següents.

31. Per residència en municipi en risc de despoblament. Deducció de 330 euros que es pot incrementar depenent dels fills que es tinguen: 132 euros per un fill, 198 euros per dos, 264 euros per tres o més. El contribuent ha de residir en un municipi despoblat, i la seua base liquidable general i de l’estalvi no ha de superar 30.000 euros en declaració individual o 47.000 en declaració conjunta.

32. Per tractaments de fertilitat en clíniques autoritzades. Deducció de 100 euros per a dones que paguen per tractaments de fertilitat en clíniques autoritzades. La contribuent ha de tindre entre 40 i 45 anys, el tractament ha d’haver-se rebut en un centre autoritzat, i la base liquidable general i de l’estalvi no ha d’excedir de 30.000 euros en declaració individual o de 47.000 euros en declaració conjunta.

33. Per despeses en salut. Deducció per despeses en salut no cobertes per la Seguretat Social ni entitats substitutes. En malalties cròniques o rares, i cures especials, fins a 100 euros, o 150 euros per a famílies nombroses o monoparentals. En salut bucodental no estètica, el 30% de les despeses, amb un màxim de 150 euros. En salut mental, el 30% de les despeses, fins a un màxim de 100 euros. En vidres graduats, lents de contacte i solucions de neteja, deducció del 30% de les despeses, amb un límit de 100 euros.

34. Per despeses en esport i activitats saludables. Es poden deduir el 30% de les despeses, amb un límit de 150 euros. Les persones majors de 65 anys o discapacitat igual o superior al 33%, el 50% de les despeses, mentre que els majors de 75 anys o discapacitat igual o superior al 65% podran deduir-se el 100% de les despeses.

35. Per ajudes públiques per ERTO o reducció de jornada per Covid. Una deducció aplicable a les ajudes públiques rebudes per treballadors afectats per un ERTO o que han reduït la jornada laboral per conciliació per culpa de la Covid. S’aplica el tipus mitjà de gravamen autonòmic a la quantitat rebuda com a ajuda pública. Per exemple, si el tipus mitjà de gravamen autonòmic és del 10% i vas rebre 1.000 euros d’ajuda, la deducció seria de 100 euros (10% de 1.000 euros). Això significa que podràs reduir 100 euros del total de la teua quota tributària en l’IRPF

36. Per donacions a investigació contra el Covid-19. És una deducció si vas donar per a fer costat a la investigació, la innovació i el desenvolupament científic o tecnològic enfocats en el tractament i la prevenció del Covid-19. Deducció del 20% dels primers 150 euros, 25% de la resta.

37. Per donacions per a cobrir despeses de la crisi sanitària Covid-19. Aquesta deducció s’aplica si has fet donacions per a ajudar a cobrir les despeses derivades de la crisi sanitària de la Covid-19. Es deduirà el 20% dels primers 150 euros, i el 25% de la resta a entitats segons el Decret llei 4/2020, donació en metàl·lic o espècie.

38. Per danys en habitatge habitual per la DANA. Si has tingut danys en el teu habitatge habitual per la DANA i necessites reparar-loa, hi ha una deducció del 100% de les despeses en la teua declaració. Hi entren els pagaments fets amb targeta, transferència, xec o ingrés bancari per a reparar l’habitatge. I també hi entren les despeses en zones comunes de l’edifici si l’assegurança no les cobreix. No es poden deduir la compra de mobles i electrodomèstics de primera necessitat, les reparacions en immobles que uses per a un negoci, els pagaments en efectiu, les quantitats ja cobertes per ajudes públiques (si l’ajuda és per a una família, es divideix entre els membres).

39. Aportacions als fons propis d’entitats que desenvolupen activitats econòmiques. Si inverteixes en una empresa amb seu en una zona afectada per la DANA, pots deduir-te el 45% del que hi invertisques, amb un límit de 9.900 euros per contribuent.